Арбитражный суд Смоленской области

АРБИТРАЖНЫЙ СУД СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Большая Советская, д. 30/11, г.Смоленск, 214001

http:// www.smolensk.arbitr.ru; e-mail: info@smolensk.arbitr.ru

тел.8(4812)24-47-71; 24-47-72; факс 8(4812)61-04-16

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

город Смоленск

12.03.2026 Дело № А62-7584/2025

Резолютивная часть решения оглашена 26 февраля 2026 года

Полный текст решения изготовлен 12 марта 2026 года

Арбитражный суд Смоленской области в составе судьи

Печориной В. А., при ведении протокола судебного заседания секретарем

судебного заседания Язевой Е.А., рассмотрев в судебном заседании дело по

заявлению

акционерного общества "А-ПРАКТИКА" (ОГРН 1243200001450; ИНН

3200005192)

к Управлению Федеральной налоговой службы по Смоленской области

(ОГРН 1046758339320; ИНН 6730054955),

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно

предмета спора:

Центральный банк Российской Федерации (ИНН 7702235133; ОГРН

1037700013020),

о признании недействительным решения от 23.12.2024 № 4173/Б,

при участии:

от истца: Пшевлоцкий А.В. – директор, паспорт (участвует онлайн);

от ответчика: Масальцева Н.В. – представитель,

от третьего лица: Миронова И.А., представитель

установил:

Акционерное общество "А-ПРАКТИКА" (далее по тексту – Общество,

заявитель) обратилось в арбитражный суд с заявлением к Управлению

Федеральной налоговой службы по Смоленской области (далее по тексту –

Управление, ответчик) о признании недействительным решения от

23.12.2024 № 4173/Б об исключении ООО «Профстрой» из ЕГРЮЛ.

Определением суда к участию в деле в качестве третьего лица, не

заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора,

привлечен Центральный банк Российской Федерации.

Предъявленные требования мотивированы следующими

обстоятельствами.

2

АО «A-практика» является собственником доли в уставном капитале

ООО «ПРОФСТРОЙ» в размере 50 процентов, в связи с чем имеет

заинтересованность в обжаловании решения налогового органа.

Согласно информационного сообщения УФНС России по Смоленской

области от 31.12.2024, направленного в личный кабинет налогоплательщика

ООО «ПРОФСТРОЙ», в Единый государственный реестр юридических лиц

внесены сведения о принятом решении о предстоящем исключении

юридического лица.

Как следует из выписки из ЕГРЮЛ налоговым органом принято

Решение 4173/Б от 23.12.2024 о предстоящем исключении ООО

«ПРОФСТРОЙ» по основаниям предусмотренными подпунктом «г» пункта 5

статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ.

Решение о предстоящем исключении юридического лица из ЕГРЮЛ

опубликовано в журнале «Вестник государственной регистрации» № 51 от

25.12.2024.

В соответствии с подпунктом «г» пункта 5 статьи 21.1 Федерального

закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ предусмотренный статьей 21.1 Федерального

закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных

предпринимателей» порядок исключения юридического лица из единого

государственного реестра юридических лиц применяется в случае наличия

оснований, предусмотренных пунктом 4 статьи 7.8 Федерального закона от

02.11.2023 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,

полученных преступным путем, и финансированию терроризма»,

В соответствии с пунктом 7 статьи 21.1 Федерального закона 129-ФЗ в

случае принятия обоснованных возражений на решение уполномоченного

органа решение об исключении юридического лица из ЕГРЮЛ не

принимается.

29.01.2025 АО «А-практика», являющимся учредителем ООО

«ПРОФСТРОЙ», были направлены в регистрирующий орган возражения на

исключение ООО «Профстрой» из ЕГРЮЛ.

В ответ регистрирующим органом заявлен отказ в удовлетворении

указанных возражений.

12.02.2025 заявителем в адрес Федеральной налоговой службы была

направлена апелляционная жалоба от 12.02.25 Исх. № 01-02 на Решение

4173/Б от 23.12.24 года Управления Федеральной налоговой службы по

Смоленской области о предстоящем исключении ООО «ПРОФСТРОЙ» .

Решением «Об оставлении жалобы без удовлетворения» от 28.02.2025

N9 9951-2025/000718/И Межрегиональная инспекция Федеральной

налоговой службы по Центральному федеральному округу на основании

подпункта «б» пункта 3 статьи 25.6 Закона N9 129-ФЗ оставила жалобу АО

«A-практика» без удовлетворения.

14.07.2025 Управлением Федеральной налоговой службы по

Смоленской области внесена запись в Единый государственный реестр

юридических лиц в отношении ООО «Профстрой» за номером

2256700736125 об исключении юридического лица из ЕГРЮЛ в связи с

3

наличием оснований, предусмотренных подпунктом «г» пункта 5 статьи 21.1

Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной

регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

В соответствии с пунктом 1 статьи 7.8 Федерального закона от

07.08.2001 № 115-ФЗ в случае получения юридическим лицом информации

(пункт 1 статьи 7.8 Федерального закона) о применении к нему мер,

предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Федерального закона, организация

вправе обратится с заявлением об отсутствии оснований для применения к

нему мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Федерального закона, с

приложением при необходимости документов и (или) сведений в указанную

в пункте 13.5 статьи 7 Федерального закона межведомственную комиссию в

течение шести месяцев.

В связи с неисполнением кредитными организациями требований

пункта 5 статьи 7.7 Федерального закона № 115-ФЗ у ООО «ПРОФСТРОЙ»

не возникло права на обжалование действий кредитных организаций в

межведомственной комиссии.

В соответствии с пунктом 4 статьи 7.8 Федерального закона № 115-ФЗ

в случае не обращения клиента кредитной организации в межведомственную

комиссию по истечению срока - шести месяцев, предусмотренного пунктом 1

статьи 7.8 указанного закона, принятия межведомственной комиссией

решения о наличии оснований для применения к заявителю мер,

предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 закона, не оспаривания такого

решения межведомственной комиссии заявителем в судебном порядке,

юридическое лицо подлежит исключению из единого государственного

реестра юридических лиц уполномоченным органом.

В связи с неполучением Обществом с ограниченной ответственностью

«ПРОФСТРОЙ» информационного сообщения от обслуживающих

кредитных организации о мерах ограничения по счетам и отнесению

Общества к высокой степени (уровню) риска и не получения решения

межведомственной комиссии о наличии оснований для применения к

Обществу мер ограничения по счетам в кредитной организации Общество

обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Ответчиком представлен отзыв на заявление, в котором предъявленные

требования не признаны со ссылкой на то обстоятельство, что получение

соответствующей информации из Банка России в данном случае означало

безусловную обязанность налогового органа принять соответствующее

решение.

Третьим лицом также представлен отзыв на заявление, в котором

указано, что Центральным Банком РФ были установлены обстоятельства,

позволяющие отнести ООО «Профстрой» к высокой степени риска.

Оценив в совокупности доказательства, представленные по делу,

заслушав мнение лиц, участвующих в деле, суд приходит к следующим

выводам.

Отношения, возникающие в связи с исключением юридического лица

из ЕГРЮЛ, регулируются нормами Федерального закона от 08.08.2001 N

4

129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и

индивидуальных предпринимателей» (далее - Закон N 129-ФЗ).

В соответствии с пп. "г" п. 5 ст. 21.1 Закона N 129-ФЗ

предусмотренный настоящей статьей порядок исключения юридического

лица из единого государственного реестра юридических лиц применяется

также в случаях наличия оснований, предусмотренных пунктом 4 статьи 7.8

Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии

легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и

финансированию терроризма» (далее - Закон N 115-ФЗ).

Согласно подпункту 3.1 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ

организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным

имуществом, обязаны при приеме на обслуживание и обслуживании

клиентов оценивать степень (уровень) риска совершения ими

подозрительных операций, в том числе с учетом результатов национальной

оценки рисков, характера и видов их деятельности, характера используемых

ими продуктов (услуг), предоставляемых организацией, осуществляющей

операции с денежными средствами или иным имуществом, и относить

каждого клиента к группе риска совершения подозрительных операций в

зависимости от степени (уровня) риска совершения клиентом

подозрительных операций.

Кредитная организация обязана относить каждого клиента к одной из

трех групп риска совершения подозрительных операций в зависимости от

степеней (уровней) риска совершения им подозрительных операций (низкая,

средняя или высокая степень (уровень) риска совершения подозрительных

операций).

Порядок осуществления внутреннего контроля кредитными

организациями с учетом степени (уровня) риска совершения клиентами

подозрительных операций устанавливаются кредитными организациями в

правилах внутреннего контроля, требования к которым установлены

Положением Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к

правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях

противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных

преступным путем, и финансированию терроризма».

В соответствии с пунктом 18.8 статьи 4, статьи 9.1 Федерального

закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк

России осуществляет оценку степени (уровня) риска совершения

подозрительных операций кредитными организациями, клиентами

кредитных организаций - юридическими лицами (индивидуальными

предпринимателями) и относит каждое такое юридическое лицо

(индивидуального предпринимателя) к одной из трех групп риска

совершения подозрительных операций в зависимости от степеней (уровней)

риска совершения им подозрительных операций (низкая, средняя или

высокая степень (уровень) риска совершения подозрительных операций).

Согласно пункту 5 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ при осуществлении

внутреннего контроля кредитная организация, использующая информацию

5

Банка России, предусмотренную абзацем вторым пункта 1 статьи 7.6 Закона,

в отношении клиента - юридического лица (индивидуального

предпринимателя), зарегистрированного в соответствии с законодательством

Российской Федерации, который отнесен кредитной организацией и Банком

России к группе высокой степени (уровня) риска совершения

подозрительных операций, применяет меры, которые включают прекращение

обеспечения возможности использования таким клиентом электронного

средства платежа и приостановление операций по списанию денежных

средств с банковских счетов (далее - меры).

Пунктом 1 статьи 7.8 Закона № 115-ФЗ предусмотрено, что в случае

получения юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем)

информации о применении к нему мер заявитель вправе обратиться с

заявлением об отсутствии оснований для применения к нему мер с

приложением при необходимости документов и (или) сведений в указанную

в пункте 13.5 статьи 7 Закона № 115-ФЗ межведомственную комиссию,

созданную при Банке России (далее - Межведомственная комиссия).

В соответствии с пунктом 3 статьи 7.8 Закона № 115-ФЗ обжалование

применения к заявителю мер осуществляется путем обращения в

Межведомственную комиссию в порядке, предусмотренном пунктом 1

статьи 7.8 Закона. Решение Межведомственной комиссии о наличии

оснований для применения к заявителю мер может быть оспорено в судебном

порядке.

Пунктом 4 статьи 7.8 Закона № 115-ФЗ предусмотрено, что в случае

необращения заявителя в Межведомственную комиссию по истечении шести

месяцев со дня, следующего за днем получения информации о применении

мер, необжалования решения Межведомственной комиссии заявителем в

судебном порядке либо вступления в законную силу судебного акта, которым

в удовлетворении исковых требований заявителя отказано, заявитель

подлежит исключению из ЕГРЮЛ.

Таким образом, порядок исключения из ЕГРЮЛ юридического лица,

отнесенного Банком России к высокой степени (уровню) риска совершения

им подозрительных операций, определяется соответствующими нормами

Закон N 115-ФЗ и Закона N 129-ФЗ, согласно которым Банк России обязан

направить в орган, осуществляющий государственную регистрацию

юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, имеющиеся в

распоряжении Центрального банка Российской Федерации сведения и

информацию о заявителе и его деятельности для исключения указанным

органом этого заявителя из единого государственного реестра юридических

лиц.

Решение о предстоящем исключении должно быть опубликовано в

органах печати, в которых публикуются данные о государственной

регистрации юридического лица, в течение трех дней с момента принятия

такого решения. Одновременно с решением о предстоящем исключении

должны быть опубликованы сведения о порядке и сроках направления

возражений против предстоящего исключения с указанием адреса, по

6

которому могут быть направлены данные возражения. Не позднее одного

рабочего дня, следующего за днем публикации указанного решения, на

официальном сайте регистрирующего органа в информационно-

телекоммуникационной сети "Интернет" размещаются сведения о

предстоящем исключении.

В случае принятия решения о предстоящем исключении по

основаниям, предусмотренным подпунктом "г" пункта 5 настоящей статьи,

возражения против предстоящего исключения могут быть направлены в

регистрирующий орган кредиторами недействующего юридического лица

или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с

исключением недействующего юридического лица из единого

государственного реестра юридических лиц (п. 3 ст. 21.1 Закона N 129-ФЗ).

В соответствии с п. 7 ст. 21.1 Закона N 129-ФЗ в случае принятия

решения о предстоящем исключении по основаниям, предусмотренным

подпунктом "г" пункта 5 указанной статьи, возражения, предусмотренные

пунктом 3 настоящей статьи, с приложением документов, подтверждающих

обоснованность данных возражений, могут быть направлены или

представлены в регистрирующий орган способами, указанными в пункте 6

статьи 9 указанного Федерального закона, в срок не позднее чем шесть

месяцев со дня опубликования решения о предстоящем исключении. В таком

случае решение об исключении юридического лица из единого

государственного реестра юридических лиц не принимается.

Из содержания положений п. 7 ст. 21.1 и п. 4 ст. 21.1 Закона N 129-ФЗ

следует, что правом на подачу возражений против исключения юридических

лиц из ЕГРЮЛ на основании пп. "г" п. 5 ст. 21.1 Закона N 129-ФЗ обладают

только кредиторы или иные заинтересованные лица, которые должны

представить документы, подтверждающие их обоснованность. Само

исключаемое юридическое лицо таким правом Законом N 129-ФЗ не

наделено.

Согласно п. 7 ст. 22 Закона N 129-ФЗ, если в течение сроков,

предусмотренных пунктом 4 или 7 статьи 21.1 настоящего Федерального

закона, возражения, предусмотренные пунктом 3 статьи 21.1 настоящего

Федерального закона, или заявление, предусмотренное пунктом 3.1 статьи

21.1 настоящего Федерального закона, не направлены или не представлены,

регистрирующий орган исключает юридическое лицо из единого

государственного реестра юридических лиц путем внесения в указанный

государственный реестр соответствующей записи.

Как следует из материалов дела, ООО «Профстрой» зарегистрировано

06.02.2024, по адресу: Приморский край, г. Находка, пос. Врангель, ул.

Внутрипортовая, д.23/6 помещение №513. Основной вид деятельности ООО

«ПРОФСТРОЙ» - 43.99 «Работы строительные специализированные прочие,

не включенные в другие группировки». Единственным учредителем и

руководителем являлась Мехдиева К.В.

Межрайонной ИФНС России №16 по Приморскому краю установлена

недостоверность вышеуказанного адреса.

7

06.08.2024 внесены сведения о прекращении сведений об участнике

Мехдиевой К.В. и возникновении сведений об участнике Власове А.В.

16.08.2024 внесены сведения о лице, имеющим право без доверенности

выступать от имени юридического лица, генеральном директоре Власове

А.В. и прекращении полномочий Мехдиевой К.В.

06.09.2024 собственник помещения подтвердил недостоверность

адреса: Приморский край, г. Находка, пос. Врангель, ул. Внутрипортовая,

д.23/6 помещение №513.

27.11.2024 внесены сведения об изменении адреса местонахождения на

Смоленская область, г. Смоленск, ул. 2-я Садовая, д. 25А, помещ. ТА 8.

13.12.2024 внесены сведения об увеличении уставного капитала и

возникновении сведений об участнике АО "А-ПРАКТИКА" с долей 50%.

17.12.2024 от Центрального Банка Российской Федерации в

Управление поступила информация в отношении ООО "ПРОФСТРОЙ" о

наличии оснований, предусмотренных пунктом 4 ст. 7.8 Закона №115-ФЗ,

для принятия решения о предстоящем исключении юридического лица из

ЕГРЮЛ.

19.12.2024 внесены сведения на основании заявления от 19.12.2024 о

выходе из общества Власова А.В. и переходе его доли к Обществу.

Таким образом, на момент исключения единственным учредителем

ООО «ПРОФСТРОЙ» являлось АО «А-ПРАКТИКА» ОГРН 1243200001450

ИНН 3200005192.

В связи с поступление от Центрального Банка Российской Федерации

информации в отношении ООО "ПРОФСТРОЙ" о наличии оснований,

предусмотренных пунктом 4 ст. 7.8 Закона №115-ФЗ Управлением

23.12.2024 принято решение № 4173/Б о предстоящем исключении

юридического лица из Единого государственного реестра юридических лиц в

соответствии с п.п. «г» п. 5 ст. 21.1 Закона № 129-ФЗ в связи с наличием

оснований, предусмотренных п. 4 ст. 7.8 Федерального закона от 7 августа

2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов,

полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Данная информация опубликована Управлением в журнале «Вестник

государственной регистрации» № 51 от 25.12.2024.

09.01.2025 в Управление поступило Возражение по форме Р38001

вх.№32А, в форме электронных документов, подписанных усиленной

квалифицированной электронной подписью генерального директора ООО

"ПРОФСТРОЙ" Власова А.В.

Так как прекращение процедуры исключения из ЕГРЮЛ по

основаниям, предусмотренным пп. "г" п. 5 ст.21.1 Закона № 129-ФЗ по

возражению исключаемого юридического лица не предусмотрено,

возражение ООО "ПРОФСТРОЙ" оставлено без рассмотрения (ответ за исх.

№ 11-07/00575@ от 13.01.2025).

16.01.2025 в Управление поступило Возражение по форме Р38001 вх.

№ 517А в форме электронных документов, подписанных усиленной

квалифицированной электронной подписью директора АО "А-ПРАКТИКА"

8

Власова А.В.. Данное заявление оставлено без рассмотрения, так как в

представленном в электронном виде комплекте документов возражение

заинтересованного лица, а также документы, подтверждающие

обоснованность данных возражений отсутствуют (отсутствуют образы

документов) (ответ за исх. № 11-07/02726@ от 22.01.2025).

24.01.2025 в Управление поступило Возражение по форме Р38001 вх.

№ 1107А в форме электронных документов, подписанных усиленной

квалифицированной электронной подписью директора АО "А-ПРАКТИКА"

Власова А.В. Директор АО "А- ПРАКТИКА" Власов Александр Васильевич,

возражал против исключения ООО "ПРОФСТРОЙ" из ЕГРЮЛ. На

основании сведений из ЕГРЮЛ АО "А-ПРАКТИКА" является учредителем

ООО "ПРОФСТРОЙ" поэтому генеральный директор АО "А- ПРАКТИКА"

Власов Александр Васильевич является заинтересованном лицом.

Данное возражение оставлено без рассмотрения по причине его

представления учредителем ООО "ПРОФСТРОЙ" - юридическим лицом АО

"А-ПРАКТИКА" (ответ за исх. № 11-07/03970@ от 29.01.2025).

29.01.2025 в Управление повторно поступило Возражение по форме

Р38001 входящий №1467А почтовым отправлением, подписанное

директором АО "А-ПРАКТИКА" Власовым А.В., подпись заявителя

засвидетельствована в нотариальном порядке. Данное возражение также

оставлено без рассмотрения по причине представления учредителем ООО

"ПРОФСТРОЙ" - юридическим лицом АО "А-ПРАКТИКА" (ответ за исх. №

11- 07/04516@ от 31.01.2025).

14.02.2025 АО "А-ПРАКТИКА" в Межрегиональную инспекцию

Федеральной налоговой службы по Центральному федеральному округу

представлена жалоба на решение № 4173/Б о предстоящем исключении

юридического лица ООО "ПРОФСТРОЙ" из ЕГРЮЛ и оставленных без

рассмотрения Управлением возражений, направленных АО "А-ПРАКТИКА".

Решением МИ ФНС России по Центральному федеральному округу

от28.02.2025 № 9951-2025/000718/И жалоба АО "А-ПРАКТИКА" оставлена

без удовлетворения.

Возражения в установленный законодательством срок относительно

предстоящего исключения ООО "ПРОФСТРОЙ" из ЕГРЮЛ лицами,

установленными п.3 ст.21.1 Закона № 129-ФЗ, в Управление не поступали.

Управлением в соответствии с п. 7 ст. 22 Закона № 129-ФЗ в ЕГРЮЛ в

отношении ООО "ПРОФСТРОЙ" внесена запись ГРН 2256700736125 о

прекращении юридического лица (исключении из ЕГРЮЛ юридического

лица в связи с наличием оснований, предусмотренных подпунктом "г" пункта

5 статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

В соответствии с пунктом 18.8 статьи 4, статьи 9.1 Федерального

закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее

- Закон о Банке России) Банк России осуществляет оценку степени (уровня)

риска совершения подозрительных операций кредитными организациями,

клиентами кредитных организаций - юридическими лицами

(индивидуальными предпринимателями) и относит каждое такое

9

юридическое лицо (индивидуального предпринимателя) к одной из трех

групп риска совершения подозрительных операций в зависимости от

степеней (уровней) риска совершения им подозрительных операций (низкая,

средняя или высокая степень (уровень) риска совершения подозрительных

операций).

Банк России согласно части 4 статьи 9.1 Закона о Банке России относит

юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) к группам риска

совершения подозрительных операций на основании критериев, которые

определяются Банком России по согласованию с федеральным органом

исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию

легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,

финансированию терроризма и финансированию распространения оружия

массового уничтожения, и утверждаются Советом директоров.

Критерии установлены Решением Совета директоров Банка России от

24.06.2022 «О критериях отнесения Банком России юридических лиц (за

исключением кредитных организаций, государственных органов и органов

местного самоуправления) (индивидуальных предпринимателей),

зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской

Федерации, к группам риска совершения подозрительных операций»,

опубликованным 01.07.2022 на официальном сайте Банка России в сети

«Интернет» http://www.cbr.ru (далее - Решение Совета директоров).

Оценка уровня риска осуществляется Банком России по совокупности

установленных критериев в каждом конкретном случае индивидуально

исходя из характера и масштаба деятельности юридических лиц

(индивидуальных предпринимателей) и проводимых ими операций с

денежными средствами, в которых также учитываются значительность,

малозначительность, длительность и системный характер.

Как следует из представленной третьим лицом по делу информации, на

основании указанных норм 28.05.2024 Банк России отнес ООО

«ПРОФСТРОЙ» (далее по тексту – Общество) к группе высокой степени

(уровня) риска совершения подозрительных операций.

При рассмотрении вопроса об отнесении Общества к группе высокой

степени (уровня) риска совершения подозрительных операций Банком

России приняты во внимание следующие обстоятельства.

Преобладающие объемы денежных средств поступали на банковские

счета Общества от юридических лиц с последующим их снятием в наличной

форме с использованием банковских корпоративных карт, а также через

кассу кредитных организаций.

Согласно выпискам по банковским счетам Общества денежные

средства поступали от контрагентов - юридических лиц: ООО «ПЛЮС»,

ООО «ФЛОТ-СЕРВИС» и ООО «СПЕЦСТРОЙ-1» за монтажные работы,

щебень и в качестве оплаты по счету в общем размере около 2,4 млн руб.

(100% от общего объёма зачислений денежных средств на банковские счета

Общества, за исключением переводов между своими счетами и возвратов

денежных средств).

10

В последующем денежные средства снимались Обществом в наличной

форме с использованием банковских корпоративных карт и через кассу ПАО

Сбербанк и Банка ВТБ (ПАО) в общем размере около 1,7 млн руб. (более

71% от общего объёма списаний денежных средств с банковских счетов

Общества, за исключением переводов между своими счетами и возвратов

денежных средств).

Указанные операции Общества соответствуют критерию,

предусмотренному абзацем 173 пункта 1.2 Решения Совета директоров.

Поступившие денежные средства от юридических лиц списывались

Обществом на банковский счет физического лица Мехдиевой Кристины

Викторовны (руководитель ООО «Профстрой») в размере около 0,4 млн

рублей (более 16% от общего объёма списаний денежных средств с

банковских счетов Общества, за исключением переводов между своими

счетами и возвратов денежных средств). Указанные операции Общества

соответствует критерию, предусмотренному абзацем 165 пункта 1.2

Решения Совета директоров.

Обществом проводились операции, имеющие признаки

подозрительных транзитных операций, а именно: зачисляемые на банковские

счета Общества денежные средства в течение короткого периода времени (1-

5 дней) снимались в наличной форме.

Указанные операции Общества соответствуют критерию,

предусмотренному абзацем 206 пункта 1.2 Решения Совета директоров, а

также содержат признаки подозрительных транзитных операций,

изложенные в письме Банка России от 31.12.2014 № 236-Т7.

По банковским счетам Общества операции по уплате в бюджет

Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды

налогов и сборов отсутствовали, что соответствует критерию,

установленному абзацем 288 пункта 1.1 Решения Совета директоров.

При этом основной контрагент Общества по зачислению денежных

средств ООО «ПЛЮС» совершает подозрительные транзитные операции,

направленные на получение денежных средств в наличной форме (через

счета индивидуальных предпринимателей и юридических лиц), согласно

сведениям, размещенным на официальном сайте Федеральной налоговой

службы данные о местонахождении основного контрагента Общества по

зачислению денежных средств ООО «ПЛЮС» являются недостоверными.

В связи с установленными обстоятельствами 28.05.2024 Банк России

отнес ООО «Профстрой» к группе высокой степени (уровня) риска

совершения подозрительных операций, соответствующая информация

согласно статье 7.6 Закона № 115-ФЗ направлена Банком России в кредитные

организации.

Согласно пункту 5 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ при осуществлении

внутреннего контроля кредитная организация, использующая информацию

Банка России, предусмотренную абзацем вторым пункта 1 статьи 7.6 Закона

в отношении клиента - юридического лица (индивидуального

предпринимателя), зарегистрированного в соответствии с законодательством

11

Российской Федерации, который отнесен кредитной организацией и Банком

России к группе высокой степени (уровня) риска совершения

подозрительных операций, применяет меры, которые включают прекращение

обеспечения возможности использования таким клиентом электронного

средства платежа и приостановление операций по списанию денежных

средств с банковских счетов (далее - меры).

Как следует из материалов дела в соответствии с пунктом 5 статьи 7.7

Закона о ПОД/ФТ АО «АЛЬФА-БАНК», Банк ГПБ (АО), Банк ВТБ (ПАО) и

ПАО Сбербанк применили в отношении Общества меры 28.05.2024,

29.05.2024, 29.05.2024 и 29.05.2024 соответственно.

Уведомления о применение мер направлены в адрес Общества АО

«АЛЬФА-БАНК» 28.05.2024, Банком ГПБ (АО) 29.05.2024, Банком ВТБ

(ПАО) 29.05.2024 и ПАО Сбербанк 30.05.2024 посредством внутреннего

электронного документооборота «Банк-Клиент».

Указанная информация подтверждена указанными Банками в ответ на

определения суда об истребовании доказательств.

Таким образом, материалами дела подтверждено то обстоятельство, что

Банком России, кредитными организациями, в которых были открыты

расчетные счета ООО «Профстрой», соблюдены условия, установленные

статьей 7.8 Закона № 115-ФЗ.

При этом обоснованным является довод Банка России о том, что в

данном случае решение межведомственной комиссией не принималось, так

как ООО «Профстрой» в соответствии с пунктом 1 статьи 7.8 Закона № 115-

ФЗ с заявлением об отсутствии оснований для применения к нему мер не

обращалось.

Наличие обстоятельств, указанных в подпункте "г" пункта 5 статьи 21.1

Закона N 129-ФЗ, является самостоятельным основанием для исключения

юридического лица из ЕГРЮЛ, поскольку указывает на применение со

стороны Банка России мер реагирования к клиенту, который относится к

группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных

операций.

На основании изложенного, суд соглашается с доводом ответчика о

том, что в данном случае предусмотренная Законом N 129-ФЗ процедура

исключения Общества из ЕГРЮЛ регистрирующим органом была

соблюдена.

Довод заявителя о неправомерности исключении ООО "ПРОФСТРОЙ"

из ЕГРЮЛ в связи с отсутствием у ООО "ПРОФСТРОЙ" признаков

недействующего юридического лица, установленных п. 1 ст. 21.1 Закона

№129-ФЗ является несостоятельным, поскольку Общество исключено из

ЕГРЮЛ в связи с наличием иных оснований - предусмотренных п. 4 ст. 7.8

Закона № 115-ФЗ (пп. г п. 5 ст. 21.1 Закона №129-ФЗ), в порядке

установленном ст. 21.1 Закона №129-ФЗ, а не в связи с признанием

юридического лица недействующим в соответствии с п.1 ст. 21.1 Закона

№129-ФЗ.

12

На основании изложенного, при рассмотрении дела судом не

установлены обстоятельства, позволяющие удовлетворить предъявленные

требования.

Руководствуясь статьями 167 - 170, 201 Арбитражного

процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении требований акционерного общества "А-

ПРАКТИКА" (ОГРН 1243200001450; ИНН 3200005192) отказать.

Лица, участвующие в деле, вправе обжаловать настоящее решение суда

в течение месяца после его принятия в апелляционную инстанцию –

Двадцатый арбитражный апелляционный суд (г.Тула), в течение двух

месяцев после вступления решения суда в законную силу в кассационную

инстанцию – Арбитражный суд Центрального округа (г. Калуга) при

условии, что решение суда было предметом рассмотрения арбитражного суда

апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в

восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются через Арбитражный суд

Смоленской области.

Судья В.А. Печорина

Электронная подпись действительна.

Данные ЭП: Удостоверяющий центр Федеральное казначейство

Дата 30.01.2026 8:51:15

Кому выдана Печорина Владлена Александровна